A- A A+
Если организация осуществляет несколько видов деятельности, то ОКВЭД следует выбирать в соответствии с основным видом деятельности.
Обращаем ваше внимание, что расчет среднеотраслевой и максимальной налоговой нагрузки основан на кодах ОКВЭД, действовавших до 2016 года, т.е. из текущего справочника Вам следует выбирать коды ОКВЭД без учета их изменений в 2016 году.

Сумма исчисленного налога на прибыль за налоговый период (год) – сумма строк 180 листа 02 "Расчет налога на прибыль организаций" и 040 листа 04 «Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 НК» декларации по налогу на прибыль за год.
Сумма исчисленного налога на добавленную стоимость (далее - НДС) за год.
Внимание! Необходимо просуммировать следующие строки деклараций по НДС за 1, 2, 3, 4 кварталы - 030, 040, 050 Раздела 1 деклараций "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета)", при этом данные по строке 050 следует вычитать.
Внимание! В случае получения отрицательного результата, итоговую сумму необходимо проставить со знаком минус.
Сумма исчисленного налога на имущество за налоговый период - строка 220 раздела 2 декларации по налогу на имущество за год.
Внимание! В случае, если в состав организации входят обособленные подразделения, имеющие отдельный баланс, и/или организация учитывает на балансе объекты имущества, находящиеся вне местонахождения организации, то при расчете суммы налога на имущество в целом по организации следует дополнительно учитывать: сумму налога, уплаченную по месту нахождения каждого обособленного подразделения в отношении имущества, признаваемого объектом налогообложения, а также сумму налога, уплаченную в бюджет по месту нахождения каждого объекта недвижимости, которые находятся вне местонахождения организации.
Сумма земельного налога, исчисленная и подлежащая уплате в бюджет за налоговый период (год).
Внимание! В случае если организация владеет несколькими земельными участками, в том числе расположенными в разных субъектах РФ, при расчёте необходимо просуммировать исчисленную сумму земельного налога за налоговый период по каждому земельному участку (сумма строк 280 раздела 2 декларации "Расчёт налоговой базы и суммы земельного налога" по каждому земельному участку).
Сумма акциза на подакцизные товары, исчисленная и уплаченная в бюджет за год - необходимо просуммировать акциз с 1 по 12 месяцы, при этом акциз, начисленный к уменьшению, следует вычитать.
Внимание! При расчёте следует учитывать сумму акциза, уплаченного по месту нахождения обособленных подразделений организации.
Сумма исчисленного водного налога за год.
Внимание! Необходимо просуммировать строку 040 Раздела 1 "Сумма налога, подлежащая уплате по местонахождению объекта налогообложения" деклараций по водному налогу за 1, 2, 3, 4 кварталы. В случае если организация пользуется несколькими водными объектами, то следует учитывать, что налоговые декларации предоставляются налогоплательщиками в налоговый орган по местонахождению объекта налогообложения. При этом налогоплательщики, отнесенные к категории крупнейших, в соответствии со статьей 83 НК РФ, представляют налоговые декларации в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков.
Сумма исчисленного налога за год.
Внимание! Необходимо просуммировать строку 030 Раздела 1 деклараций "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет" за каждый из 12 месяцев (за год). В случае если в пользовании организации находится несколько участков недр, то необходимо просуммировать налог, начисленный за полезные ископаемые, добытые на каждом участке недр.
Сумма исчисленного транспортного налога за год - строка 021 раздела 1 декларации "Сумма транспортного налога, подлежащая уплате в бюджет".
Внимание! В соответствии со статьей 363 НК РФ транспортный налог подлежит уплате налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств. Таким образом, если на организацию зарегистрированы транспортные средства, находящиеся в других субъектах РФ, то следует учитывать сумму транспортного налога, исчисленную в бюджет субъекта РФ по месту нахождения транспортных средств.
Сумма исчисленного единого налога на вмененный доход (далее - ЕНВД) за год.
Внимание! Необходимо просуммировать строку 030 Раздела 1"Сумма налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет" деклараций по ЕНВД за 1, 2, 3, 4 кварталы. В случае осуществления организацией деятельности, попадающей под ЕНВД на территории другого субъекта РФ, необходимо учесть сумму ЕНВД, исчисленную в другом субъекте РФ.
Сумма уплаченных сборов за пользование объектами животного мира за год и/или Сумма сбора за разрешения на добычу (вылов) водных биологических ресурсов, подлежащих уплате в виде разового и регулярных взносов за год.
Сумма исчисленного налога за пользование недрами за год.
Внимание! Необходимо просуммировать следующие строки Расчета регулярных платежей за пользование недрами за 1, 2, 3, 4 квартал - 1_030 Раздела 1 деклараций "Сумма регулярного платежа за пользование недрами, подлежащая уплате, по данным пользователя недр".
Общая сумма утилизационного сбора за год.
Внимание! Необходимо просуммировать следующие строки: Расчет суммы утилизационного сбора в отношении колесных транспортных средств (шасси) за соответствующий год - 1_030 Раздела 1 деклараций "Общая сумма утилизационного сбора".
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет за год.
Внимание! Необходимо просуммировать следующие строки: Расчет налога на игорный бизнес за МС01 по МС12 - 1_030 Раздела 1 деклараций "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет".

1. Выручка от реализации продукции (товаров, работ, услуг), руб.
2. Проценты к получению, руб.
3. Прочие доходы, руб.

   

Место для результата

Результат

Налоговая нагрузка, %

Расчетное значение * по Санкт-Петербургу по указанному виду деятельности Отклонение
Средняя MAX от Средней от MAX
0 0 0 0 0

* - Для сравнения расчетного значения налоговой нагрузки со среднеотраслевыми показателями в соответствии с Концепцией системы планирования выездных налоговых проверок (Приказ ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@), Вам необходимо произвести самостоятельный расчет с учетом суммы уплаченного налога на доходы физических лиц за соответствующий период.


Справочно Налоговая нагрузка по России для заявленного кода ОКВЭД, %
0

Оценка результата:

ВЫСОКИЙ РИСК СОВЕРШЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЙ

Ваша финансово-хозяйственная деятельность ведётся с высоким налоговым риском.

Для снижения или исключения рисков рекомендуем:

  • самостоятельно провести оценку рисков по результатам своей финансово-хозяйственной деятельности в соответствии с Общедоступными критериями самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, используемыми налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок, утверждёнными приказом ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@ (в редакции приказа ФНС России от 23.07.2012 № ММВ-7-2/511@);
  • исключить сомнительные операции при расчёте налоговых обязательств за соответствующий период;
  • уведомить налоговые органы о мерах, предпринятых для снижения данных рисков (уточнении налоговых обязательств).

Уведомление производится путём подачи в налоговый орган, по месту нахождения организации (или по месту учёта в качестве крупнейшего налогоплательщика), уточнённых налоговых деклараций по налогам за те периоды, в которых осуществлялась деятельность с высоким налоговым риском.

Для идентификации цели подачи данных уточнённых декларации (снижение/исключение рисков):

  • по пунктам № 1-11 Общедоступных критериев самостоятельной оценки рисков предлагается одновременно с уточнённой декларацией представлять Пояснительную записку по форме, рекомендуемой УФНС России по Санкт-Петербургу. Форму пояснительной записки можно посмотреть здесь;
  • по пункту № 12 Общедоступных критериев самостоятельной оценки рисков предлагается одновременно с уточнённой декларацией представлять Пояснительную записку по форме, рекомендуемой ФНС России - приложение N5 к Приказу от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@.

Сумма налогового разрыва, руб.

До МАХ налоговой нагрузки по Санкт-Петербургу До среднеотраслевой налоговой нагрузки по Санкт-Петербургу
0 0

СРЕДНИЙ РИСК СОВЕРШЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЙ

Для снижения или исключения рисков рекомендуем:

  • самостоятельно провести оценку рисков по результатам своей финансово-хозяйственной деятельности в соответствии с Общедоступными критериями самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, используемыми налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок, утверждёнными приказом ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@ (в редакции приказа ФНС России от 23.07.2012 № ММВ-7-2/511@);
  • исключить сомнительные операции при расчёте налоговых обязательств за соответствующий период;
  • уведомить налоговые органы о мерах, предпринятых для снижения данных рисков (уточнении налоговых обязательств).

Уведомление производится путём подачи в налоговый орган, по месту нахождения организации (или по месту учёта в качестве крупнейшего налогоплательщика), уточнённых налоговых деклараций по налогам за те периоды, в которых осуществлялась деятельность с налоговым риском.

Для идентификации цели подачи данных уточнённых декларации (снижение/исключение рисков):

  • по пунктам № 1-11 Общедоступных критериев самостоятельной оценки рисков предлагается одновременно с уточнённой декларацией представлять Пояснительную записку по форме, рекомендуемой УФНС России по Санкт-Петербургу. Форму пояснительной записки можно посмотреть здесь;
  • по пункту № 12 Общедоступных критериев самостоятельной оценки рисков предлагается одновременно с уточнённой декларацией представлять Пояснительную записку по форме, рекомендуемой ФНС России - приложение N5 к Приказу от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@.

Сумма налогового разрыва, руб.

До МАХ налоговой нагрузки по Санкт-Петербургу
0

НИЗКИЙ РИСК СОВЕРШЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЙ